Калькулятор НДФЛ 2026
Расчёт зарплаты до вычета налога (gross) и на руки (net) с учётом прогрессивной шкалы НДФЛ
Прогрессивная шкала НДФЛ 2026 для резидентов: до 2.4 млн руб. — 13%, от 2.4 до 5 млн — 15%, от 5 до 20 млн — 18%, от 20 до 50 млн — 20%, свыше 50 млн — 22%. Налог округляется до целого рубля по правилам НК РФ.
Калькулятор зарплаты (Gross/Net) 2026
Этот онлайн-калькулятор мгновенно рассчитывает заработную плату до вычета подоходного налога (gross) и сумму к получению на руки (net) с учётом актуальной прогрессивной шкалы НДФЛ для 2026 года. Инструмент выполняет конвертацию в обоих направлениях, учитывает статус налогового резидента и строго соблюдает правила округления по Налоговому кодексу РФ.
Как пользоваться калькулятором
- Введите сумму в рублях в соответствующее поле.
- Выберите «Тип суммы»: «До вычета налога (gross)» или «На руки (net)».
- Укажите период, за который рассчитана сумма: «За год» или «За месяц». Калькулятор автоматически пересчитает годовой доход.
- Подтвердите статус налогового резидента РФ, установив или сняв соответствующую галочку. Для нерезидентов применяется ставка 30%.
Результаты с расчётом gross, суммы НДФЛ и net отобразятся мгновенно. Вы можете скопировать их для отчёта или дальнейшего использования.
Содержание
Математическая модель и формулы расчёта
Логика работы калькулятора основана на положениях главы 23 НК РФ. Алгоритм варьируется в зависимости от статуса налогоплательщика.
1. Расчёт для налогового резидента РФ (прогрессивная шкала НДФЛ)
Для резидентов налог рассчитывается по прогрессивной шкале. Годовой доход (G) делится на части, каждая из которых облагается по своей ставке.
Формула для расчёта налога (T) имеет кусочно-линейный вид:
- Если G ≤ 2 400 000 ₽: T = G × 0,13
- Если 2 400 000 ₽ < G ≤ 5 000 000 ₽: T = 312 000 + (G - 2 400 000) × 0,15
- Если 5 000 000 ₽ < G ≤ 20 000 000 ₽: T = 702 000 + (G - 5 000 000) × 0,18
- Если 20 000 000 ₽ < G ≤ 50 000 000 ₽: T = 3 402 000 + (G - 20 000 000) × 0,20
- Если G > 50 000 000 ₽: T = 9 402 000 + (G — 50 000 000) × 0,22
Константы (312 000, 702 000 и т.д.) – это уже начисленный налог на предыдущих ступенях.
Обратный расчёт (из net в gross) для резидентов сложнее. Используются обратные формулы для каждого диапазона net-дохода.
Например, для диапазона net до 2 088 000 ₽: G = N / 0,87.
Для диапазона net от 2 088 000 до 4 298 000 ₽: G = (N — 48 000) / 0,85.
И так далее для остальных ступеней. Вычитаемые константы (48 000, 198 000 ₽ и др.) – это фиксированный налог.
2. Расчёт для налогового нерезидента РФ
Применяется единая ставка 30%.
- При известном gross (G): T = G × 0,30; N = G — T.
- При известном net (N): G = N / 0,70; T = G × 0,30.
Важное правило: Итоговая сумма налога всегда округляется до целого рубля по правилам арифметики (ст. 52 НК РФ).
При обратном расчёте сумма на руки может незначительно отличаться от исходно введённой (±1 рубль).
Примеры расчётов (Кейсы)
Кейс 1: Резидент с высокой годовой зарплатой
Условие: Сотрудник, налоговый резидент РФ, имеет месячный оклад 450 000 рублей (gross). Необходимо рассчитать годовой налог и чистый доход.
Расчёт вручную:
- Годовой доход G = 450 000 × 12 = 5 400 000 ₽.
- НДФЛ (T): Первые 2.4 млн по 13% = 312 000 ₽. Следующие 2.6 млн (до 5 млн) по 15% = 390 000 ₽. Оставшиеся 400 000 ₽ по 18% = 72 000 ₽.
- Итого налог за год: T = 312 000 + 390 000 + 72 000 = 774 000 ₽.
- Чистый годовой доход (net): N = 5 400 000 — 774 000 = 4 626 000 ₽ (или 385 500 ₽ в месяц).
Калькулятор покажет эти же значения, округлив сумму налога до целых рублей.
Кейс 2: Нерезидент, знает желаемую сумму на руки
Условие: Иностранный специалист, не являющийся налоговым резидентом, хочет получать ежемесячно 200 000 рублей net. Какую сумму (gross) должен указать работодатель в договоре?
Расчёт вручную:
- Годовой net: N = 200 000 × 12 = 2 400 000 ₽.
- Годовой gross: G = 2 400 000 / 0,70 ≈ 3 428 571 ₽.
- Годовой НДФЛ: T = 3 428 571 × 0,30 ≈ 1 028 571 ₽.
- Проверка: 3 428 571 — 1 028 571 = 2 400 000 ₽.
- Ежемесячный gross: ≈ 285 714 ₽.
Актуальные ставки НДФЛ в 2026 году (таблица)
| Категория налогоплательщика / Вид дохода | Годовой доход (руб.) | Ставка НДФЛ | Примечание |
|---|---|---|---|
| Налоговый резидент РФ (трудовые доходы, вознаграждения по ГПХ) | до 2 400 000 | 13% | Прогрессивная шкала. Ставка применяется к части дохода, превышающей предыдущий лимит. |
| свыше 2 400 000 до 5 000 000 | 15% | ||
| свыше 5 000 000 до 20 000 000 | 18% | ||
| свыше 20 000 000 до 50 000 000 | 20% | ||
| свыше 50 000 000 | 22% | ||
| Налоговый нерезидент РФ (большинство доходов) | любой | 30% | Исключения: для ВКС, иностранцев с патентом и др. могут действовать иные ставки. |
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
В: В чём ключевая разница между gross и net?
О: Gross (или «грязная» зарплата) – это полная сумма начисленного дохода до вычета налогов. Net (или «чистая» зарплата) – это сумма, которую работник фактически получает на банковскую карту или в кассе после удержания НДФЛ.
В: Кто считается налоговым резидентом РФ?
О: Физическое лицо (независимо от гражданства), фактически находящееся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот статус определяет право на применение прогрессивной шкалы вместо фиксированной ставки 30%.
В: Учитывает ли этот калькулятор налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные)?
О: Нет. Данный калькулятор предназначен для базового расчёта НДФЛ с полной суммы дохода. Учёт вычетов уменьшает налоговую базу, что требует отдельных корректировок. Для расчёта зарплаты с учётом вычетов необходима консультация с бухгалтером.
В: Почему при переводе net → gross и обратно итоговая сумма net может измениться на 1 рубль?
О: Это следствие законодательного требования округлять сумму исчисленного налога до целого рубля (ст. 52 НК РФ). При обратном расчёте происходит вычисление gross из net, затем расчёт налога от этого gross с округлением, что может дать небольшую погрешность в конечном net.
В: Какие доходы, кроме зарплаты, можно рассчитать с помощью этого калькулятора?
О: Калькулятор подходит для расчёта НДФЛ с любых доходов, облагаемых по стандартным ставкам для резидентов (13-22%) или нерезидентов (30%). Это могут быть: единоразовые премии, вознаграждения по договорам ГПХ, авторские гонорары. Для доходов от продажи имущества, дивидендов или выигрышей применяются специальные правила и ставки, не учтённые в этом инструменте.