Результаты расчёта
Калькулятор налога для самозанятых 2026
Данный инструмент рассчитывает сумму налога на профессиональный доход (НПД). Расчет учитывает разделение доходов по источникам, применение налогового вычета и контроль годового лимита.
Как пользоваться калькулятором
Инструмент состоит из двух колонок: для ввода данных и отображения результатов. Для расчета выполните три шага:
- Укажите доходы. В поле «Доход от физических лиц» введите сумму, полученную от граждан (ставка 4%). В поле «Доход от юридических лиц и ИП» — сумму от организаций и предпринимателей (ставка 6%).
- Настройте вычет. По умолчанию включен пункт «Применить налоговый вычет 10 000 ₽». Если вычет использован частично, укажите его остаток. Снимите галочку, если вычет не применяется.
- Анализируйте результат. В правой части автоматически отобразятся общий доход, сумма использованного вычета, его остаток и итоговый налог к уплате.
Важно: Если общий доход превысит 2 400 000 ₽, появится предупреждение о превышении годового лимита для применения НПД.
Содержание
Формулы и логика расчета
Алгоритм работы калькулятора соответствует официальной методологии ФНС. Ниже приведены используемые математические формулы.
Расчет налога без учета вычета
Сначала определяется налоговая база по стандартным ставкам:
Налог_базовый = (Доход_ФЛ × 0.04) + (Доход_ЮЛ × 0.06)
Где:
Доход_ФЛ— доход от физических лиц.Доход_ЮЛ— доход от юридических лиц и ИП.
Применение налогового вычета
Если вычет применен, его остаток уменьшает сумму налога к уплате.
Использовано_вычета = MIN(Налог_базовый, Остаток_вычета_на_начало)
Налог_к_уплате = MAX(0, Налог_базовый - Использовано_вычета)
Остаток_вычета_на_конец = Остаток_вычета_на_начало - Использовано_вычета
Если вычет не применен, то:
Налог_к_уплате = Налог_базовый
Проверка годового лимита
Общий доход сравнивается с установленным лимитом:
Превышение_лимита = (Доход_ФЛ + Доход_ЮЛ) > 2 400 000
При Превышение_лимита = истина право на применение НПД утрачивается.
Примеры расчетов (кейсы)
Кейс 1: Начало деятельности с использованием полного вычета
Условия: Консультант в первый месяц работы получил 40 000 ₽ от физлица и 60 000 ₽ от ИП. Налоговый вычет не использовался.
- Доход от ФЛ: 40 000 ₽
- Доход от ЮЛ: 60 000 ₽
- Остаток вычета: 10 000 ₽ (применяется)
Расчет:
Налог_базовый = (40 000 × 0.04) + (60 000 × 0.06) = 1 600 + 3 600 = 5 200 ₽Использовано_вычета = MIN(5 200, 10 000) = 5 200 ₽Налог_к_уплате = MAX(0, 5 200 - 5 200) = 0 ₽Остаток_вычета = 10 000 - 5 200 = 4 800 ₽
Итог: В первом месяце налог к уплате — 0 ₽. Остаток вычета 4 800 ₽ будет доступен для использования в следующем месяце.
Кейс 2: Смешанные доходы с частичным использованием вычета
Условия: Дизайнер за месяц получил 120 000 ₽ от частных клиентов и 50 000 ₽ от ООО. Остаток вычета — 3 000 ₽.
- Доход от ФЛ: 120 000 ₽
- Доход от ЮЛ: 50 000 ₽
- Остаток вычета: 3 000 ₽ (применяется)
Расчет:
Налог_базовый = (120 000 × 0.04) + (50 000 × 0.06) = 4 800 + 3 000 = 7 800 ₽Использовано_вычета = MIN(7 800, 3 000) = 3 000 ₽Налог_к_уплате = MAX(0, 7 800 - 3 000) = 4 800 ₽Остаток_вычета = 3 000 - 3 000 = 0 ₽
Итог: Налог к уплате — 4 800 ₽. Налоговый вычет полностью исчерпан.
Справочная таблица: НПД в 2026 году
| Параметр | Значение / Описание | Примечание |
|---|---|---|
| Ставка для доходов от ФЛ | 4% | Применяется к выплатам от граждан, не являющихся ИП. |
| Ставка для доходов от ЮЛ и ИП | 6% | Применяется к выплатам от организаций и ИП. |
| Налоговый вычет | 10 000 ₽ | Единоразовый бонус после регистрации. Не облагаемая налогом сумма. |
| Годовой лимит дохода | 2 400 000 ₽ | Совокупный лимит для сохранения права на НПД. |
| Налоговый период | Календарный месяц | Налог рассчитывается и уплачивается ежемесячно. |
| Крайний срок уплаты | 28-е число следующего месяца | Например, налог за январь нужно оплатить до 28 февраля. |
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Что происходит при превышении годового лимита в 2.4 млн рублей?
При превышении совокупного дохода в 2.4 млн рублей в календарном году вы теряете право применять НПД.
Необходимо уведомить ФНС и перейти на иную систему налогообложения. Калькулятор отображает предупреждение.
Как правильно учитывать остаток налогового вычета?
Вычет в 10 000 ₽ — это лимит, на который можно уменьшить начисленный налог.
Остаток вычета можно отследить в мобильном приложении «Мой налог». В калькулятор нужно вводить именно эту сумму.
В чем разница между доходом от ИП и от юридического лица для НПД?
Для налога на профессиональный доход индивидуальный предприниматель (ИП) приравнивается к юридическому лицу.
Поэтому доходы как от ООО, так и от ИП облагаются по ставке 6%.
Как калькулятор учитывает налог, если я получил аванс?
Калькулятор считает фактически полученные доходы. Налоговая база определяется на дату получения денежных средств.
При получении аванса вы обязаны выставить чек и указать эту сумму как доход в периоде получения. Эту сумму и нужно вводить в калькулятор.
Я ИП на НПД. Могу ли я использовать этот калькулятор?
Да, калькулятор полностью применим для индивидуальных предпринимателей, выбравших НПД.
Для ИП действуют те же правила: ставки 4% и 6%, налоговый вычет 10 000 ₽ и годовой лимит 2.4 млн рублей.