Калькулятор налоговой нагрузки (2026)
Ввод данных
Доходы
Расходы
Параметры деятельности
Результаты расчета
| Режим | Налог к уплате | Эффективная ставка |
|---|---|---|
| НПД | — | — |
| ИП (ОСН) | — | — |
| ПСН | — | — |
| АУСН | — | — |
Сравнение налоговых режимов: НПД, ИП, Патент, АУСН. 2026
Как использовать калькулятор
- В блоке «Доходы» выберите вид деятельности и укажите ваш годовой доход. Для смешанной деятельности введите доходы отдельно.
- В блоке «Расходы» укажите подтвержденные расходы. Они нужны для ИП (ОСН) и АУСН «Доходы минус расходы».
- В блоке «Параметры» укажите наличие сотрудников, регион и тип АУСН.
- Нажмите «Рассчитать». В правой части появятся суммы налогов и ставки.
- Наиболее выгодный вариант будет выделен. Используйте кнопки для копирования или сброса.
Содержание
Математические модели и формулы расчета
Для прозрачности ниже приведены алгоритмы расчета. Учтены лимиты и ставки на 2026 год.
1. Налог на профессиональный доход (НПД)
Лимит дохода: 2 400 000 рублей в год.
Ставки: 4% – для услуг, 6% – для товаров.
Формула для одного вида: Налог = MIN(Доход, 2 400 000) × Ставка.
Смешанный доход: Если общая сумма ≤ 2 400 000 руб., налог = (Услуги × 4%) + (Товары × 6%). При превышении лимита расчет пропорциональный.2. Индивидуальный предприниматель на ОСН
НДФЛ: (Доход – Расходы) × 13%.
Фиксированные взносы: 50 000 рублей.
Дополнительный взнос: 1% от суммы дохода > 300 000 рублей.
Общая сумма взносов: 50 000 + MAX(0, (Доход – 300 000) × 1%).
Итоговый налог: НДФЛ – Страховые взносы. Уменьшение налога на взносы ограничено 50% от НДФЛ.3. Патентная система налогообложения (ПСН)
Ставка: 6%.
Формула: Налог = Потенциальный годовой доход (ПВД) × 6%.
ПВД зависит от региона и вида деятельности.4. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
АУСН «Доходы»: Налог = Доход × 8%. Вычет страховых взносов неограничен, если нет сотрудников.
АУСН «Доходы минус расходы»: Налог = (Доход – Расходы) × 20%.
При наличии сотрудников вычет взносов ограничен 50% от налога.
Эффективная ставка для всех: (Налог к уплате / Общий доход) × 100%.
Примеры расчетов (Case Studies)
Пример 1: Фрилансер-программист (услуги) в Москве
Вид деятельности: Услуги.
Годовой доход: 1 800 000 руб.
Расходы: 200 000 руб.
Сотрудники: Нет.
Регион: Москва.
Результаты:
- НПД: 72 000 руб. (Ставка: 4.0%).
- ИП (ОСН): 143 000 руб. (Ставка: ~7.94%).
- ПСН: 90 000 руб. (Ставка: 5.0%).
- АУСН: 79 000 руб. (Ставка: ~4.39%).
Вывод: Самый выгодный – НПД.
Пример 2: Небольшой интернет-магазин (товары) в Екатеринбурге
Вид деятельности: Товары.
Годовой доход: 3 500 000 руб.
Расходы: 2 800 000 руб.
Сотрудники: 1.
Результаты:
- НПД: 144 000 руб. (Ставка: ~4.11%). Лимит превышен.
- ИП (ОСН): 9 000 руб. (Ставка: ~0.26%).
- ПСН: 48 000 руб. (Ставка: 1.37%).
- АУСН: 70 000 руб. (Ставка: 2.0%).
Вывод: Самый выгодный – ИП на ОСН.
Справочная таблица: Ключевые параметры налоговых режимов (2026)
| Параметр | НПД | ИП (ОСН) | ПСН (Патент) | АУСН |
|---|---|---|---|---|
| Объект налогообложения | Доход | Доход минус расходы | Потенциальный доход | Доход или Доход минус расходы |
| Основная налоговая ставка | 4% или 6% | 13% (НДФЛ) | 6% | 8% или 20% |
| Годовой лимит дохода | 2,4 млн руб. | Не ограничен | Зависит от вида и региона | Не ограничен |
| Учет расходов | Не требуется | Требует подтверждения | Не требуется | Требует подтверждения (для «Доходы минус расходы») |
| Страховые взносы «за себя» | Не уплачиваются | ~50 000 руб. фикс + 1% >300 тыс. руб. | Уплачиваются отдельно | Уплачиваются отдельно и вычитаются из налога |
| Ограничение вычета взносов | — | Макс. 50% от НДФЛ | — | Без ограничений (нет сотрудников), макс. 50% (есть сотрудники) |
| Отчетность | Через приложение «Мой налог» | Декларация 3-НДФЛ, КУДИР | Отсутствует | Автоматическая через банк |
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Можно ли в течение года сменить налоговый режим?
Да, но с ограничениями. Переход на НПД возможен в любое время. На АУСН или ПСН – с начала года.
2. Какой режим выбрать при смешанной деятельности?
Для НПД действует совокупный лимит 2.4 млн руб. с разными ставками. Используйте в калькуляторе опцию «Смешанный доход».
3. Как наличие сотрудников влияет на выбор?
Наличие сотрудников ограничивает вычет взносов правилом 50% при ОСН и АУСН. Это часто делает НПД или Патент выгоднее.
4. В чем отличие АУСН от Патента?
АУСН привязан к реальному доходу. Патент – это фиксированная сумма от потенциального дохода.
5. Учитывает ли калькулятор региональные льготы?
Версия использует базовые ставки. Для учета точных льгот обратитесь к местному законодательству.